Impuestos de trading en Colombia

Sí. Si eres residente fiscal en Colombia tributas por tu renta mundial, así que las ganancias con un broker extranjero se declaran igual que las de uno local. Entran a la cédula general como renta ordinaria y pagan la tabla progresiva del artículo 241, entre 0% y 39% según tu ingreso total del año. Otra cosa distinta es si estás obligado a presentar declaración: eso depende de los topes, y para eso está la segunda pestaña de la calculadora.

Sí, y conviene decirlo claro. Colombia participa en el intercambio automático de información financiera con decenas de jurisdicciones, así que los saldos y rendimientos en el exterior llegan a la DIAN por esa vía. Además, si tus activos fuera del país superan las 2.000 UVT tienes que presentar una declaración aparte de activos en el exterior. El argumento de que está afuera y no se ve es falso, y salir de una omisión cuesta mucho más que declarar bien.

No. Una persona natural no puede compensar pérdidas de años anteriores contra las ganancias del año en curso, a diferencia de una sociedad. Dentro del mismo año gravable sí computas el resultado neto de tu operativa, pero un año malo no te genera un crédito para el siguiente. Es una de las razones por las que a cierto volumen conviene hablar con un contador sobre la estructura, no solo sobre la declaración.

Los que estén asociados a la actividad y tengan soporte a tu nombre: datos de mercado, plataformas, comisiones del broker, y la parte proporcional de gastos que puedas sustentar. La factura tiene que existir; sin soporte no hay costo. Además, por fuera del límite del 40%, la ley te da una deducción del 1% de tus compras pagadas con factura electrónica, con tope de 240 UVT, y no necesita estar relacionada con el trading.

Con las palancas que la propia ley te da: aportes a pensión voluntaria o a una cuenta AFC (renta exenta hasta el 30% del ingreso y máximo 3.800 UVT), los costos soportados de la actividad, la deducción del 1% por factura electrónica y el momento en que realizas la ganancia, porque una operación cerrada en enero cae en el año gravable siguiente. Todo eso está dentro del límite global del 40% de los ingresos netos o 1.340 UVT, lo que sea menor. Eso es planeación; lo otro, no declarar, es evasión y se paga con sanción e intereses.

Con la TRM. La conversión correcta es operación por operación con la tasa de su fecha de realización. La calculadora trae un conversor rápido con TRM promedio para que estimes, pero para declarar necesitas el detalle: es una de las cosas que tu contador te va a pedir, y tenerlo ordenado desde enero ahorra mucho dolor en agosto.

No. Es un estimador para que sepas el orden de magnitud y entiendas de dónde sale el número. El resultado real depende de todas tus rentas, tu patrimonio, retenciones que te hayan practicado y tu situación personal. Para presentar y firmar, un contador público. Lo que sí puedes hacer con esto es llegar a esa cita sabiendo de qué se está hablando.