El 4×1000 se Está Comiendo Tu Negocio y Hay un Trámite Gratis que Casi Nadie Pide

Hay un impuesto en Colombia que casi nadie ve cuando le pega, y por eso casi nadie hace algo para no pagarlo de más. Se llama Gravamen a los Movimientos Financieros, pero en la calle lo conocemos por su apodo: el 4×1000. Cuatro pesos por cada mil que sacas del banco. Suena a nada. Y justamente porque suena a nada, se termina comiendo un pedazo real de lo que gana un comerciante, un vendedor o cualquiera que mueva plata todos los días.

Lo peor no es la tarifa. Lo peor es que aparece sin avisar, como una resta silenciosa en tu extracto, y la mayoría ni siquiera sabe que existe un trámite gratis para no pagar los primeros pesos de cada mes. En este artículo te explico exactamente cómo funciona, por qué te pega cuando menos lo piensas, y qué tienes que marcar para dejar de regalar dinero.

Qué es el 4×1000 y por qué casi no lo sientes

El 4×1000 es un impuesto nacional que cobra el banco cuando sacas dinero de tu cuenta. Está regulado en el artículo 872 del Estatuto Tributario (el "ET" es el libro de reglas de impuestos del país). Su tarifa es 0,4%: por cada millón de pesos que retiras o transfieres a otra entidad, el banco te descuenta $4.000.

Aquí está la trampa mental que hace que este impuesto sea tan invisible:

No te pega cuando cobras. Cuando un cliente te paga por datáfono, pasarela o transferencia, la plata entra. Ahí no hay 4×1000.
Te pega cuando la sacas. El momento del cobro se siente como una ganancia. El momento de retirar se siente como un simple movimiento tuyo. Y es justo ahí donde el banco muerde.
No te lo cobra en una factura. Lo descuenta directo del saldo. No hay un recibo que diga "esto es 4×1000". Es una línea más en el extracto.

Por eso mucha gente jura que "el banco le está cobrando cosas raras". No son cosas raras: es un impuesto que la ley obliga al banco a retener, y que tú tienes derecho a reducir si haces el trámite correcto.

Dónde encaja el 4×1000 en lo que de verdad te cuesta cobrar

Cuando vendes y recibes un pago, casi nunca te llega el 100%. Hay varias capas que se van llevando pedazos, y el 4×1000 es solo la última de la fila. Para que lo veas ordenado:

Capa	Qué es	Cuándo pega
Comisión	El % o valor fijo que cobra la pasarela o el datáfono	Al cobrar
IVA sobre la comisión	El 19% que va encima de esa comisión (art. 468 ET)	Al cobrar
Retención en la fuente	Un anticipo de tu impuesto de renta que el pagador descuenta	Al recibir
4×1000	El 0,4% al mover la plata fuera del banco (art. 872 ET)	Al sacar

Un detalle que sorprende a casi todos: una comisión del 3% no termina costando 3%, sino 3,57%. ¿Por qué? Porque el IVA (el impuesto al consumo del 19%) se calcula sobre la comisión, no está incluido dentro de ella. Así que a la comisión le sumas su propio IVA, y el número final crece.

Y ojo con una confusión frecuente: la retención en la fuente NO es un costo. Es un anticipo de tu impuesto de renta. Esa plata no se pierde, se recupera cuando declaras. El 4×1000, en cambio, sí es un costo real que se va y no vuelve. Por eso vale la pena atacarlo.

El trámite gratis que casi nadie pide: la cuenta exenta

Aquí viene lo importante, y lo que motiva todo este artículo. La ley da una exención: los primeros 350 UVT al mes están exentos del 4×1000 (artículo 879, numeral 1 del ET).

Antes de seguir, dos términos:

UVT significa Unidad de Valor Tributario. Es una unidad que el Estado usa para medir topes de impuestos y que se actualiza cada año. Para 2026, una UVT vale $52.374.
Exento quiere decir que sobre esos movimientos no se cobra el impuesto.

Hagamos la cuenta con calma:

350 UVT × $52.374 = $18.330.900 al mes exentos.
El 4×1000 sobre ese monto sería 0,4%, es decir, hasta ~$73.000 mensuales de ahorro.

Es decir: si mueves hasta ~$18,3 millones al mes por esa cuenta, podrías no pagar un solo peso de 4×1000 sobre esa parte. Pero hay una condición que lo cambia todo.

La letra chica: solo aplica si marcas la cuenta

La exención no es automática. Tienes que decirle al banco cuál es tu cuenta exenta y pedir que la marque. Las reglas del trámite:

Es gratis. No cuesta nada pedirlo.
Es una sola cuenta por persona. No puedes marcar varias y sumar exenciones.
Se hace ante tu banco, señalando esa cuenta como beneficiaria de la exención de los 350 UVT.

Si no marcas la cuenta, pagas 4×1000 desde el primer peso que saques. Así de simple. Y esa es la parte que a mucho comerciante que factura todos los días nunca le explicaron. Están vendiendo, cobrando, moviendo plata, y regalando hasta $73.000 al mes por un trámite de unos minutos que jamás hicieron.

Con marcación vs. sin marcación: la diferencia en pesos

Para que se vea con números, comparemos a alguien que mueve $18.000.000 al mes por su cuenta (por debajo del tope exento):

Situación	4×1000 sobre $18.000.000	Qué pasa
Cuenta marcada (exenta)	$0	Estás dentro de los 350 UVT exentos
Cuenta sin marcar	$72.000	Pagas 0,4% desde el primer peso

En un año, esa cuenta sin marcar te habría costado alrededor de $864.000 que no tenías por qué pagar. Para un negocio pequeño, esa plata es inventario, es un mes de servicios, es margen. Y se fue por no hacer un trámite gratuito.

Aclaración honesta: si mueves más de 350 UVT al mes, la parte que pasa del tope sí paga 4×1000, incluso con la cuenta marcada. La exención cubre hasta ese límite, no todo. Aun así, blindar los primeros ~$18,3 millones cada mes es un ahorro que se repite todos los meses del año.

Cómo saber cuánto te está costando de verdad cobrar

Entender el 4×1000 por separado ayuda, pero en la vida real nunca llega solo. Llega junto con la comisión, el IVA sobre esa comisión y la retención en la fuente. Y cuando pones las cuatro capas juntas, el número final puede ser bastante distinto al que tenías en la cabeza. Ahí es donde la mayoría se equivoca: calcula solo la comisión "de la publicidad" y se olvida de todo lo que viene detrás.

Para no hacer esa cuenta a ojo, armamos una calculadora gratis donde metes tu tarifa de comisión y tu porcentaje de retención (los que están en tu contrato, porque cada pasarela y cada actividad son distintas) y te muestra tres cifras claras: lo que te cuesta de verdad (en pesos y en %), lo que te llega hoy, y lo que acabas teniendo cuando recuperas la retención al declarar. Puedes ver el mismo cobro con la cuenta marcada y sin marcar, para dimensionar en tu caso cuánto pesa el 4×1000.

Un par de aclaraciones para que la uses bien y sin ilusiones: la herramienta no trae las tarifas de las pasarelas (esas las pones tú desde tu contrato), no incluye el ICA municipal ni los contracargos, y es una estimación, no asesoría. La declaración de renta siempre la firma un contador. Lo que sí hace es quitarte la venda de encima y mostrarte, con tus números, dónde se te está yendo la plata.

Calcula cuánto te cuesta cobrar de verdad →

Si también mueves cripto

Si además de tu negocio mueves criptomonedas, ten presente que el 4×1000 también aplica cuando pasas plata entre tu banco y las plataformas de cambio, porque el impuesto grava el movimiento del dinero, no de dónde viene. Para ese lado del mundo tenemos herramientas específicas: un calculador de 4×1000 pensado para cripto, un orientador de impuestos de criptomonedas en Colombia y un verificador de plataformas cripto para no caer en las que no deberías. Todo con la misma regla de la casa: te damos el estimado, la firma final es de un contador.

Lo que te llevas de aquí

El 4×1000 no es un impuesto enorme por transacción, pero es constante, es silencioso y se acumula. La diferencia entre pagarlo desde el primer peso y no pagar los primeros ~$18,3 millones al mes es un trámite gratuito que se pide una sola vez y que muchos que facturan jamás pidieron.

Marca una cuenta como exenta ante tu banco. Es gratis.
Con eso blindas hasta 350 UVT/mes (~$18,3 millones en 2026) del 4×1000.
Lo que pase de ese tope sí paga, así que ubica ahí la cuenta por la que más mueves.
Y recuerda que el 4×1000 es solo una de las cuatro capas: mídelas todas antes de fijar tus precios.

No se trata de trucos ni de esconder plata. Se trata de conocer una regla que ya existe, que es legal, y que el Estado puso ahí para que la uses. La mayoría no la usa por pura desinformación. Que no seas tú.

Los impuestos que más duelen no son los grandes que ves venir, sino los pequeños que nadie te explicó. Conócelos, mídelos y deja de regalar lo que es tuyo.